Você consegue responder o que operações tão distintas como o pagamento da fatura do cartão de crédito, o resgate de um título público e a compra de uma moeda estrangeira têm em comum?
Se você pensou na cobrança do IOF (Imposto sobre Operações financeiras), parabéns, você acertou! Neste artigo, vamos entender o que é o IOF e como funciona. Em seguida, veremos qual o impacto desse imposto em nossas finanças e como ele é cobrado entre as operações. Acompanhe!
O que é IOF e para que isso serve?
O Iof é um imposto criado ainda em 1988, porém a sua implementação, como ocorre nos dias atuais, só começou a partir de 1994. Tal imposto é arrecadado pelo governo federal que além de fonte de receita para a união, também funciona como uma espécie de indicador econômico.
Como o próprio nome indica o Imposto sobre Operações Financeiras, incide sobre quase todas as transações realizadas no país, devendo ser pago tanto por pessoas físicas como jurídicas.
Como o IOF funciona e qual o seu impacto nas finanças?
O Iof é um imposto de grande impacto nas finanças de indivíduos e famílias, pois a sua presença é praticamente universal na vida de milhões de brasileiros.
Caso ocorra alguma alteração em alguma de suas alíquotas, isso pode determinar o aquecimento ou o arrefecimento de algum produto, seja ele de crédito ou investimento.
O valor cobrado como imposto varia conforme o tipo de transação, o tempo em que ela ocorre e também da quantia movimentada. Portanto, o melhor á fazer é conhecer como a incidência do Iof ocorre em cada caso. Confira.
1 - Compras com o cartão de crédito
As compras realizadas dentro do país com cartão de crédito não pagam Iof. Já as compras feitas no exterior com o cartão de crédito (comum ou pré-pago) possuem uma alíquota de 6,38% de Iof. O mesmo se aplica às compras realizadas dentro do país em sites (lojas virtuais) do exterior.
2 - Investimentos
O Iof em alguns investimentos varia conforme o tempo que os recursos ficam aportados/guardados no produto. A depender da data do saque, a alíquota do Iof pode variar 96% até zero. Os produtos de investimentos onde há a incidência do Iof são: Títulos do Tesouro, Fundos de curto prazo, CDBs, LC’s e os fundos indexados à taxa DI.
Outros produtos como LCI e LCA possuem incentivo do governo e por isso não tem a cobrança de Iof independente do tempo de saque/resgate (o mesmo vale para a poupança). Nos outros casos, se não houver o resgate do capital após 30 dias da data da aplicação a cobrança de Iof é zerada. Porém, caso haja o resgate antes desse prazo, a alíquota do Iof varia de 96% (se o saque for efetuado em um dia após a aplicação) chegando á 3% até o 29º dia.
3 - Câmbio
Para as transferências internacionais, em operações de câmbio (compra e venda de moeda estrangeira) em espécie e entre contas de mesma titularidade o valor do Iof fica em 1,1%. Já para transferência de valores para contas de terceiros a alíquota reduz para 0,38%.
4 - Crédito e financiamentos
Nesses casos o valor cobrado é de 0,38% de iof que incide sobre o valor total acrescido de uma porcentagem diária de 0,0082% conforme o prazo de pagamento. Porém, no caso de financiamento de imóveis residenciais há a isenção de Iof.
5 - Cheque especial e rotativo
O cheque especial e o crédito rotativo possuem a mesma alíquota de 0,38% de Iof sobre o valor atrasado, acrescido de mais 0,0082% diariamente até o pagamento da dívida. No entanto, em ambas as operações o acumulado do Iof não deve ir além dos 3% ao dia.
6 - Seguros
Para seguro o Iof varia entre 0,38% e 25% e podendo incidir sobre prêmio ou sobre o valor pago à seguradora, seja à vista ou a prazo. Para o seguro de veículos o Iof incidente sobre o montante pago é de 7,38%. Já para o seguro de vida a alíquota do Iof é de 0,38%, que incide sobre o prêmio do seguro.
Como encontrar o valor correto do Iof a ser pago?
Munidos com todas as alíquotas para o Iof descritas anteriormente para cada tipo de operação, fica fácil calcular o valor do imposto devido. Assim, basta multiplicar o Iof de cada operação pelo valor transacionado. A título de exemplo, imagine que em uma compra qualquer utilizando o cartão de crédito você tenha desembolsado R$ 2.500 reais.
Como vimos acima, a alíquota para esse tipo de operação é de 6,38%. Portanto, o valor devido como Iof será de R$ 159,50 reais pois R$ 2.500,00 x 0,0638 (6,38% / 100) = 159,50. Até aqui podemos observar a abrangência e a influência do Iof sobre todas as operações financeiras do país. Entender a forma de cálculo e os produtos onde ele é cobrado é fundamental para ampliar a sua capacidade de tomar boas decisões para o seu dinheiro.
Gostou do artigo? Já consegue entender como o Iof funciona e de que forma ele impacta em suas transações financeiras? Então aproveite para nos seguir em nossas redes sociais e ficar por dentro de todas as novidades. Estamos no facebook, Instagram, Youtube, Linkedin e Twitter.
